Steuerfreie LLC: So reichst du die IRS Meldung ein (sonst $25.000 Bußgeld)

Heute spricht Sebastian über die jährliche "US-Steuererklärung",
die eine Single Member LLC in den USA jährlich einreichen muss.


Die Zeiten, in denen eine LLC mit ausländischem Eigentümer machen
konnte, was sie will, sind lange vorbei. 


Seit 2016 ist es so, dass auch Disregarded Entitys in den USA
gegenüber der amerikanischen Steuerbehörden eine
Erklärungspflicht haben. Das heißt nur, dass Sie dazu
verpflichtet sind einige Formulare abzugeben, nicht aber, dass
Sie dann auch tatsächlich Steuern bezahlen.


️ WICHTIG: Die Erklärungen müssen bis zum 15.04. und mit
Fristverlängerung bis zum 15.10. auf Papier bei der IRS eingehen,
sonst gibt es eine automatisches Bußgeld in Höhe von $25.000 ️


Am Form 5472 führt für eine ausländische Single Member LLC kein
Weg vorbei. Jede Zahlung, die diese LLC tätigt, ist hier
meldepflichtig. Dazu zählen sowohl Transaktionen wie
Gewinnausschüttungen oder anderer Einlagen an Sie als Eigentümer
selbst als auch an nahestehende Personen wie Ihren Ehepartner
oder andere Firmen. Fließt Geld, dann müssen Sie das Form 5472
ausfüllen und abgeben.


In Verbindung mit dem 5472 ist außerdem zu beachten, dass man es
nicht alleine einreichen kann. Mit ihm zusammen muss pro forma
ein 1120 abgegeben werden. Das bedeutet, dass es sich beim 1120
um eine Nullerklärung handeln kann.


Diese Regeln bedeuten aber nur, dass du die oben genannten Daten
an die amerikanischen Steuerbehörden melden musst. Dass du am
Ende auch wirklich Steuern zahlen musst, sagen die Formulare
hingegen nicht aus. Diese Neuerungen wurden von der IRS 2016
eingeführt, um den Missbrauch steuerfreier LLCs zu unterbinden.
Ohne tatsächlichen geschäftlichen Bezug zu den Staaten bleibt
Ihre LLC weiterhin steuerfrei.